Код тарифа рсв

РСВ: коды форм реорганизации/ликвидации

Значение кода Код
Преобразование 1
Слияние 2
Разделение 3
Выделение 4
Присоединение 5
Разделение с одновременным присоединением 6
Выделение с одновременным присоединением 7
Ликвидация

Если организация не реорганизовывается и не ликвидируется, в соответствующем поле расчета нужно поставить прочерк.

С вопросами налогообложения сталкивается практически каждый человек в нашей стране.

И если по налогам сложности возникают довольно редко, то вот в случае с обязательными страховыми отчислениями нередко пользователей ожидают разнообразные проблемы.

Особенно это актуально в 2018 году, так как система в очередной раз была реформирована, и теперь администрирование страховых сборов передано в ведение налоговой службы.

В соответствии с действующими основами законодательства, обязанностью любого юридического лица, у которого имеется определенный штат наемных работников, является своевременное перечисление всех страховых платежей.

Законодательно утверждено, что для расчета суммы отчислений необходимо принимать во внимание все выплаты, которые были совершены в пользу наемного служащего (зарплата, премии и разнообразные вознаграждения).

Впрочем, несмотря на то, что все финансовые вопросы теперь будут решаться в ФНС, за минувший год все же необходимо подать отчетность во внебюджетные фонды.

Стоит отметить, что в будущем данная форма отчетности более использоваться не будет, и подача РСВ-1 в начале года станет последней.

Одной из обязанностей работодателя выступает необходимость совершения страховых выплат за каждого работника, официально зарегистрированного на предприятии. После того, как все платежи совершены, необходимо подать соответствующую отчетную документацию, в которой будут указаны конкретные суммы, уплаченные в фонды, а также подан пример расчета.

Код тарифа рсв

Для подачи отчета в ПФР используется форма РСВ-1, в которой указываются общие и индивидуальные показатели по нарастающей. Отчетность заполняется с оглядкой на законодательные требования, которые утверждены на высшем уровне. В том случае, если в документации будут ошибки или неточности, она будет возвращена на доработку.

Бланк формы РСВ-1 за 2018 год

Второй раздел отчета нуждается в особом внимании при заполнении. Дело в том, что в верхней части листа необходимо обозначать конкретные коды тарифов по взносам. А учитывая тот факт, что в 2018 году они были изменены, и стали использоваться новые величины и показатели, ни в коем случае нельзя допускать никаких ошибок.

В соответствии с утвержденными правилами, расчет страховых взносов первым делом включает в себя все данные по выплатам, которые были совершены работодателем в пользу работника. В случае с медицинским страхованием размер отчислений всегда стандартный и составляет 5,1%.

А вот соцстрахование и пенсионные взносы могут иметь разные тарифные сетки. В обоих случаях установлена предельный размер базы налогообложения, при достижении которой взносы в ПФР будут тарифицироваться по ставке 10% (сверх облагаемой нормы), а в ФСС – отменены полностью.

Все указанные величины рассчитываются бухгалтерами и передаются в виде отчетности РСВ-1 в Пенсионный фонд. Отметим, что допускается подача отчетности как в письменной, так и электронной форме. В первом случае документация передается в бумажном формате при условии, что количество зарегистрированных наемных сотрудников меньше 25 человек.

Если же реальная численность рабочих больше указанного предела, допускается заполнение и сдача отчетной документации в электронном виде. Отметим, что форма отчетности предусматривает внесение данных касательно всех наемных работников с указанием их должностей и всех выплат, которые были ими получены за обозначенный отчетный период.

Код тарифа рсв

В 2018 году в порядке заполнения отчета РСВ-1 произошли некоторые изменения. Впрочем, сам отчет подается на бланке, который был утвержден еще в 2018 году, однако теперь специалистам, ответственным за заполнение предстоит самостоятельно разбираться со всеми изменениями касательно страховых отчислений.

В единой форме РСВ-1 отображены индивидуальные сведения касательно начисленной суммы отчислений в ПФР и ФФОМС, а также по всей организации в целом. В соответствии с положениями, обозначенными в ФЗ-212, сроки подачи отчетности за 2018 год определены в первом квартале 2018 года.

Если документ передается в контролирующие органы в бумажном виде Согласно ч.2 ст.10 ФЗ-212 граничный срок подачи составляет 15 число месяца, который следует за отчетным (аналогично для документации за квартал, полугодие, 9 месяцев и год).
Если документ подается в электронной форме В таком случае сроки подачи определены до 20 числа месяца, который наступает после отчетного периода.

Тут же стоит обозначить, что в том таки ФЗ-212 указано, что бумажная отчетность обязательная для всех юридических лиц, где количественное выражение наемного персонала составляет менее 25 человек за отчетный период.

Если же численность рабочих больше обозначенной цифры, то можно передавать документацию в электронной форме, однако при условии, что юрлицо имеет на это право и соблюдает все законодательные предписания касательно электронной подписи.

ПОДРОБЕЕ:  Базовый тариф по ОСАГО, ставка по ОСАГО в 2019

Изменения в порядке заполнения РСВ-1 затронули множество нюансов.

В частности, речь идет о следующих моментах:

  • Была отменена предельная база для ФФОМС, что привело к тому, что в строке 213 теперь должны стоять прочерки.
  • Введено правило относительно перечисления взносов в рублях и копейках. Следовательно, в строках 141-143 суммы должны быть указаны в полном эквиваленте, и округления не допускаются.
  • Раздел 3 заполняется только в том случае, если юрлицо использует льготные тарифы по обязательным отчислениям.
  • Отменены тарифы для определенных работодателей, в частности, для общественных организаций инвалидов, компаний, занимающихся изданием периодики и СМИ, производителей сельхоз. продукции, организаций родовых общин и народных промыслов народностей Сибири, Дальнего Востока и Севера, юрлиц, которые используют ЕСХН и пользуются наемным трудом инвалидов.
Организации и предприниматели, осуществляющие деятельность в пределах зон опережающего экономического развития Здесь в отчет будут включены следующие коды застрахованных лиц — ТОР – найм происходил на территории региона, ВЖТР – служащий временно проживает в обозначенной зоне, ВПТР – временно пребывает на территории зоны опережающего развития.
Юридические лица, чья деятельность неразрывно связана со статусом участника свободной экономической зоны на территории Республики Крым В данной ситуации будут использованы следующие коды – КРС, ВЖКС и ВПКС.

После того, как было объявлено о частичной передаче полномочий внебюджетных фондов в пользу ФНС, сразу же появилась информация об изменении кодов тарифов. Также были определены новые величины предельных размеров отчислений, которые составили 755 тыс. рублей (соцстрах) и 876 тыс. рублей (пенсионное страхование).

Код тарифа 01 Здесь налоговая нагрузка составит 30%, что соответствует общему расчету страховых отчислений.
Код тарифа 02 Установленный для плательщиков по УСН. Здесь уровень нагрузки также составит 30%.
Код тарифа 03 Утвержденный для пользователей ЕНВД. Здесь также нет изменений, и ставка тарифа равна 30%.

Однако, при превышении предельно базы по соцстраху, взносы в ФСС перестанут выплачиваться, и налоговая нагрузка будет равна 27,1%. Если же при всем этом будут достигнуты пределы базы по пенсионному страхованию, то будет использована льготная ставка в 10%, и налоговая нагрузка уменьшиться до 15,1%.

Для отдельных категорий предпринимателей могут быть применены льготные ставки с пониженными тарифами. При этом, взносы на суммы, которые превышают установленные пределы, начисляться не будут.

14% (Соцстрах – 2%, медстрах – 4% и Пенсионный взнос – 8%) Данный тариф будет применен в отношении хозяйствующих субъектов, занимающихся научной деятельностью (код тарифа 04, ХО/ВЖХО/ВПХО), компаний, осуществляющими работу в сфере информационных технологий (код тарифа 06, ОДИТ/ВЖИТ/ВПИТ) и организаций, заключивший соглашение с властными структурами особых экономических зон о развитии туризма и рекреационного потенциала (код тарифа 05, ТВЭЗ/ВЖТЗ/ВПТЗ).
20% Налоговая нагрузка (полная сумма отчислений в ПФР) будет определена для тех хозяйствующих субъектов, работающих по кодам 08-12. Речь идет о предприятиях, использующих УСН (сумма дохода не больше 79 млн. рублей, ВНЭД/ВЖЭД/ВПЭД), фармацевтических компаниях и аптеках НКО, работающих по УСН в сфере соцобслуживания населения и благотворительных структур(АСБ/ВЖСБ/ВПСБ), частных бизнесменах, использующих патенты (ПНЭД/ВЖЭД/ВПЭД).
14% (взносы в соцстрах и медстрах отсутствуют) Данный тариф установлен для компания, активно участвующих в проекте Сколково (Код 13, ИЦС/ВЖЦС/ВПЦС).
7,6% (пенсионные отчисления – 6%, соцстрах – 1,5%, медстрах – 0,1%) Указанная тарифная ставка будет применена для кодов тарифа 14-16, что соответствует компаниям-участникам СЭЗ в Крыму (КРС/ВЖКС/ВПКС), резидентам территорий с опережающим потенциалом (ТОР/ВЖТР/ВПТР) и резидентов морского порта Владивосток.

Таблица возможных кодов при заполнении расчета по страховым взносам начиная с отчетного периода I квартал 2019 года

Цифровой код Вид плательщика страховых взносов (СВ)
01 Страхователи на ОСНО с основным тарифом СВ
02 Страхователи на УСН с основным тарифом СВ
03 Страхователи на ЕНВД с основным тарифом СВ
04 Хозяйственные общества/партнерства, деятельность которых связана с применением (внедрением) результатов интеллектуальной деятельности
05 Страхователи, работа которых так или иначе связана с особыми экономическими зонами, в том числе с туристско-рекреационными
06 IT-компании
07 Страхователи, производящие выплаты членам экипажей судов
10 Некоммерческие организации (кроме государственных (муниципальных) учреждений) на УСН: социальные (например, центры поддержки семьи), научные, образовательные (например, центры творчества и развития детей), медицинские, организации культуры и искусства, спортивные учреждения (например, спортивные клубы и секции)
11 Благотворительные организации на УСН
13 Страхователи со статусом участников проекта «Сколково»
14 Страхователи — участники СЭЗ (Крым и Севастополь)
15 Страхователи — резиденты территории опережающего социально-экономического развития
16 Страхователи — резиденты свободного порта Владивосток
17 Страхователи — резиденты особой экономической зоны в Калининградской области
18 Страхователи, осуществляющие производство и реализацию произведенной ими анимационной аудиовизуальной продукции
21 Страхователи, применяющие дополнительные тарифы согласно п. 1 ст. 428 НК РФ
22 Страхователи, применяющие дополнительные тарифы согласно п. 2 ст. 428 НК РФ
23 Страхователи, условия труда у которых классифицируются как опасные
24 Страхователи, условия труда у которых классифицируются как вредные (подкласс 3.4)
25 Страхователи, условия труда у которых классифицируются как вредные (подкласс 3.3)
26 Страхователи, условия труда у которых классифицируются как вредные (подкласс 3.2)
27 Страхователи, условия труда у которых классифицируются как вредные (подкласс 3.1)
ПОДРОБЕЕ:  Налог с выигрыша в лотерею в России
Значение кода Код
I квартал 21
Полугодие 31
9 месяцев 33
Год 34
I квартал при реорганизации/ликвидации 51
Полугодие при реорганизации/ликвидации 52
9 месяцев при реорганизации/ликвидации 53
Год при реорганизации/ликвидации 90

Единый расчет по страховым взносам: коды видов документов

Какие коды тарифов страховых взносов показывать в расчете по страховым взносам, который передается в ИФНС. Где посмотреть эти коды? В данной статье приводится полная таблица с новыми кодами тарифов на 2018 год, а также дается их расшифровка.

Тарифы 2018 года

Работодатели (организации и ИП) обязаны платить страховые взносы с выплат штатным и наемным работникам. Индивидуальные предприниматели также платят еще и взносы лично «за себя». Такой подход продолжает применяться и в 2018 году.

В 2018 год расчет и уплату страховых взносов контролируют ИФНС (гл. 34 НК РФ).

Поэтому расчет по страховым взносам на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование нужно по итогам каждого отчетного и расчетного периодов передавать в ИФНС. Форма отчетности – новая.

Состав расчета по страховым взносам
Титульный лист
Лист для лиц, не имеющих статуса индивидуального предпринимателя
Раздел №1, в который входит 10 приложений
Раздел №2, дополняемый одним приложением
Раздел №3 – содержит персональную информацию о лицах, за которые производит отчисления страхователь.

Порядок заполнения расчета по страховым взносам и количество разделов (подразделов и приложений), которые попадут в комплект отчетности зависит от тарифа страховых взносов, который применяет организация или ИП. Однако обратите внимание на то, какие разделы обязательно должны заполнить все. Это –

  • раздел 1;
  • подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 и 2 к разделу 1;
  • раздел 3.

При заполнении обязательное части расчета потребуется с необходимостью указания кодов, применяемых тарифов.

Таблица с кодами

Коды тарифов страховых взносов определяются в согласно приложению № 5 к Порядку заполнения расчета по страховым взносам. Коды нужно отразить

  • по строке 001 приложения № 1 к разделу 1 расчета;
  • в графах 270 раздела 3 расчета. В данных графах указывается код, который соответствует тарифу к выплатам работникам, облагаемым взносами по доптарифам.

Чаще всего организация потребуется сталкиваться с такими кодами:

  • 01 – общая система налогообложения (ОСНО);
  • 02 – для «упрощенки» (УСН);
  • 03 – для «вмененки» (ЕНВД).
КодЗначение
01 Плательщики страховых взносов, находящиеся на общей системе налогообложения и применяющие основной тариф страховых взносов
02 Плательщики страховых взносов, находящиеся на упрощенной системе налогообложения и применяющие основной тариф страховых взносов
03 Плательщики страховых взносов, уплачивающие единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и применяющие основной тариф страховых взносов
04 Плательщики страховых взносов — хозяйственные общества и хозяйственные партнерства, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау), исключительные права на которые принадлежат учредителям (участникам) (в том числе совместно с другими лицами) таких хозяйственных обществ, участникам таких хозяйственных партнерств — бюджетным научным учреждениям и автономным научным учреждениям либо образовательным организациям высшего образования, являющимся бюджетными учреждениями, автономными учреждениями
05 Плательщики страховых взносов, заключившие с органами управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности и производящие выплаты физическим лицам, работающим в технико-внедренческой особой экономической зоне или промышленно-производственной особой экономической зоне, а также плательщики страховых взносов, заключившие соглашения об осуществлении туристско- рекреационной деятельности и производящие выплаты физическим лицам, работающим в туристско-рекреационных особых экономических зонах, объединенных решением Правительства Российской Федерации в кластер
06 Плательщики страховых взносов, осуществляющие деятельность в области информационных технологий (за исключением организаций, заключивших с органами управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности и производящих выплаты физическим лицам, работающим в технико-внедренческой особой экономической зоне или промышленно-производственной зоне)
07 Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна
08 Плательщики страховых взносов, применяющие упрощенную систему налогообложения, и основной вид экономической деятельности, которых указан в подпункте 5 пункта 1 статьи 427 Кодекса
09 Плательщики страховых взносов, уплачивающие единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и имеющие лицензию на фармацевтическую деятельность — в отношении выплат и вознаграждений, производимых физическим лицам, которые в соответствии с Федеральным законом от 21 ноября 2011 года № 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации имеют право на занятие фармацевтической деятельностью или допущены к ее осуществлению
10 Плательщики страховых взносов — некоммерческие организации (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке, применяющие упрощенную систему налогообложения и осуществляющие в соответствии с учредительными документами деятельность в области социального обслуживания населения, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (деятельность театров, библиотек, музеев и архивов) и массового спорта (за исключением профессионального)
11 Плательщики страховых взносов — благотворительные организации, зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке и применяющие упрощенную систему налогообложения
12 Плательщики страховых взносов — индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения в отношении выплат и вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, занятых в виде экономической деятельности, указанном в патенте, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих виды предпринимательской деятельности, указанные в подпунктах 19, 45-47 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации
13 Плательщики страховых взносов, получившие статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом от 28 сентября 2010 года № 244-ФЗ «Об инновационном центре «Сколково» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 40, ст.4970; 2016, № 27, ст.4183)
14 Плательщики страховых взносов, получившие статус участника свободной экономической зоны в соответствии с Федеральным законом от 29 ноября 2014 года № 377-ФЗ «О развитии Крымского федерального округа и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, № 48, ст.6658; 2016, № 27, ст.4183)
15 Плательщики страховых взносов, получившие статус резидента территории опережающего социально-экономического развития в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2014 года № 473-ФЗ «О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 1, ст.26; 2016, № 27, ст.4185)
16 Плательщики страховых взносов, получившие статус резидента свободного порта Владивосток в соответствии с Федеральным законом от 13 июля 2015 года № 212-ФЗ «О свободном порте Владивосток» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 29, ст.4338; 2016, № 27, ст.4306)
21 Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы по дополнительным тарифам, установленных пунктом 1 статьи 428 Кодекса
22 Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы по дополнительным тарифам, установленных пунктом 2 статьи 428 Кодекса
23 Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы по дополнительным тарифам, установленных пунктом 3 статьи 428 Кодекса при установлении класса условий труда — опасный, подкласса условий труда — 4
24 Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы по дополнительным тарифам, установленных пунктом 3 статьи 428 Кодекса при установлении класса условий труда — вредный, подкласса условий труда — 3.4
25 Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы по дополнительным тарифам, установленных пунктом 3 статьи 428 Кодекса при установлении класса условий труда — вредный, подкласса условий труда — 3.3
26 Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы по дополнительным тарифам, установленных пунктом 3 статьи 428 Кодекса при установлении класса условий труда — вредный, подкласса условий труда — 3.2
27 Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы по дополнительным тарифам, установленных пунктом 3 статьи 428 Кодекса при установлении класса условий труда — вредный, подкласса условий труда — 3.1
28 Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы на дополнительное социальное обеспечение, указанные в пункте 1 статьи 429 Кодекса
29 Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы на дополнительное социальное обеспечение, указанные в пункте 2 статьи 429 Кодекса
ПОДРОБЕЕ:  Пониженные тарифы страховых взносов в 2019 году

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Плательщик страховых взносов должен указать в расчете код применяемого им тарифа по страховым взносам. Данный код отражается по строке 001 приложения № 1 к разделу 1.

Все коды тарифов приведены в Приложении № 5 к Порядку, утв. Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Например, плательщик страховых взносов, применяющий ОСН и уплачивающий взносы по основному тарифу, в данной строке должен отразить код «01», а плательщики на УСН, также применяющие основной тариф взносов, — код «02».

РСВ: коды места представления

Значение кода Код
По месту жительства физлица, не являющегося ИП 112
По месту жительства ИП 120
По месту жительства адвоката, учредившего адвокатский кабинет 121
По месту жительства нотариуса, занимающегося частной практикой 122
По месту жительства члена (главы) КФХ 124
По месту нахождения российской организации 214
По месту учета правопреемника российской организации 217
По месту учета российской организации по месту нахождения обособленного подразделения 222
По месту нахождения ОП иностранной организации в РФ 335
По месту учета международной организации в РФ 350

Единый расчет по страховым взносам: коды видов документов

Например, если в сведениях персонифицированного учета вы отражаете данные паспорта работника, являющегося гражданином РФ, то в строке 140 нужно указать код «21». Если же отражаются данные паспорта работника – иностранного гражданина, то в данной строке ставится код «10».

Все коды видов документов, удостоверяющих личность, содержатся в Приложении № 6 к Порядку, утв. Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.

Расчет по страховым взносам: коды категории застрахованного лица

Код тарифа рсв

Коды категории застрахованного лица содержатся в Приложении № 8 к Порядку, утв. Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Так, к примеру, если работник относится к категории лиц, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование, и за которых уплачиваются страховые взносы, то данному работнику в целях заполнения расчета по страховым взносам присваивается код «НР».

Adblock detector