Облагаются ли страховые выплаты по осаго налогом

Облагаются ли страховые выплаты по здоровью налогом

Отвечая на данный вопрос, чиновники финансового ведомства сослались на пункт 1 статьи 213 НК РФ. В нем сказано, что от налогообложения НДФЛ освобождаются выплаты по договорам: – обязательного страхования, осуществляемого в законодательно установленном порядке;

– добровольного страхования жизни; – добровольного личного страхования, предусматривающим выплаты на случай смерти, причинения вреда здоровью и (или) возмещения медицинских расходов застрахованного лица (за исключением оплаты стоимости санаторно-курортных путевок);

Облагаются ли ндфл страховые выплаты по осаго

В письме от 4 марта 2015 г. N 03-04-05/11265 Минфин рассказал налогообложении НДФЛ страховых выплат по договору ОСАГО, сумм возмещения морального вреда, судебных и иных расходов и сумм штрафов за неудовлетворение требований потребителя страховой организацией.

Таким образом, не учитываются доходы в виде выплат, полученных по ОСАГО. Вместе с тем, пунктом 3 статьи 217 НК предусмотрено, что не подлежат обложению НДФЛ установленные законодательством РФ компенсационные выплаты, связанные с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья.

Размер компенсации морального вреда определяется судом.

Таким образом, сумма денежных средств, выплачиваемая на основании судебного решения в возмещение морального вреда физлицу, является компенсационной выплатой, не облагаемой НДФЛ. Штрафы за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя и другие выплаты облагаются НДФЛ.

2-ндфл.в ней в качестве дохода указана сумма, которую комиссар получил по решению суда. и НДФЛ посчитан от этой суммы.если я правильно помню, то договор цессии сам договор где-то дома лежит в бумагах.

РГС может по привычки прислать. Технически может, например в статусе третьего лица.

Но что-то мне все же подсказывает, что было доверение прав на представление интересов все же. почему в случае договора представления интересов возникает обязанность платить ндфл?ведь в эту сумму входит и страховая выплата, и неустойка, и расходы на представителя. Почему со всей суммы налог платить?

я понял. Спасибо.Для начала надо выяснить, что там за договор с комиссаром Для начала мне кажется нужно получить решение суда, а там уже

Наиболее частыми случаями получения страховых выплат после ДТП являются выплаты по ОСАГО и КАСКО.

В соответствии с действующим ФЗ от 25.04.02 г.

№40-ФЗ

договор ОСАГО относится к договорам обязательного страхования. НДФЛ с выплат по договору ОСАГО при наступлении страхового случая потерпевшие платить не должны.

Таким образом, выплаты по ОСАГО не подпадают под налогооблагаемый доход по ставке 13 %.

Что делать вам: обратиться в суд или идти в ИФНС по месту жительства.

С КАСКО немного по-другому. В этом случае заключается договор добровольного имущественного страхования и возмещение ущерба по полису КАСКО подлежит обложению НДФЛ. доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется в случаях: Сергей Асланян: Здравствуйте, Павел. Павел: Здравствуйте, Сергей. Хотел бы изложить вам свои наблюдения.

Может быть,… В салонах официальных дилерских центров Audi в России можно получить стоимость полиса КАСКО на один… Сергей Асланян: Здравствуйте, Сергей. Сергей: Здравствуйте. Я балдею от вашей передачи, но иногда с вами… Обоснованность расходов на произведенный ремонт (восстановление) застрахованного имущества подтверждается следующими документами: Поэтому, руководствуясь вышеуказанной нормой, необходимо в свою ИФНС предъявлять при сдаче отчетности по форме 3-НДФЛ копию полиса, указать сумму на его покупку, также предоставить в том числе и договоры, чеки по произведенным ремонтным расходам, если таковые производились. И, если выплата оказалась меньше 640 000 рублей, то оплачивать НДФЛ не придется.

ПОДРОБНЕЕ:  Рассчитать стоимость выплаты по ОСАГО при ДТП

Если страховка будет больше — то как раз сумма, большая 640 000 рублей, облагается как НДФЛ по ставке 13%. В случае если пострадало только «железо» в ДТП, то необходимо из полученной компенсации вычесть затраты на ремонт, подтвержденные документально, прибавив стоимость покупки полиса КАСКО. Здесь как раз излишняя разница облагается НДФЛ по ставке 13 %.

Но страховщики обычно присылают письма с указанием НДФЛ с общей выплаты.

Так что обязанность декларировать доход по выплатам КАСКО всё равно остаётся.

Страховые выплаты — включая ОСАГО и КАСКО — поименованы в перечне доходов, учитывающихся при определении налоговой базы.

И хотя выгода при получении страховки порой не столь очевидна, игнорировать ее не стоит. Что касается страхования КАСКО, то здесь заключается договор добровольного имущественного страхования.

Возмещенный ущерб по полису КАСКО подлежит обложению НДФЛ на основании пункта 4 статьи 213 НК. В этом же пункте описаны особенности обложения. Так, в случае гибели (уничтожения) авто доходом будет разница между страховым возмещением и рыночной стоимостью застрахованного автомобиля на дату заключения договора со страховой компанией.

Плюс уплаченная страховая премия КАСКО (стоимость полиса). Если имеет место только повреждение, то чтобы определить доход необходимо из суммы выплаты, полученной от страховой компании, вычесть стоимость ремонта, увеличенного на страховую премию.

Положительная разница облагается НДФЛ.

Налогом с дохода физических лиц называется НДФЛ. Именно он платится при продаже машины, а также с любого дохода, за исключением исключений, полученных гражданином. Но надо ли платить такой налог с денег, которые получены в результате выплаты по ОСАГО за ДТП? Это зависит от того, из чего состоит эта сумма. Давайте рассмотрим подробнее данный вопрос!

Итак, нам нужно понять, является ли в 2018 году объектом налообложения страховая выплата. Но дело в том, что она состоит из разных целевых выплат:

  1. непосредственно основная сумма возмещения материального ущерба,
  2. выплата по ОСАГО за утерю товарной стоимости (УТС),
  3. сумма ущерба за моральный вред,
  4. выплата в виде неустойки (за просрочку основной выплаты),
  5. штраф за неисполнение досудебной претензии по возмещению.

Первые 2 пункта возмещаются в досудебном порядке – по заявлению потерпевшего в компанию или по досудебной претензии. Последние же 3 назначает только судья уже в порядке гражданского иска потерпевшего к страховщику.

Итак, Вы попали в ДТП, где признаны потерпевшим, обратились в страховую компанию за выплатой и последняя Вам без проблем выплатила сумму по калькуляции по единой методике.

Таким образом, выплата по ОСАГО не подлежит обложению НДФЛ. И это логично, ведь суть выплаты – компенсация ущерба. А если автовладлец ещё и налог заплатит, то на возмещение ущерба ему не хватит, что делало бы суть страхования вовсе не страхованием.

Налог на УТС

Средства, полученные в счёт утери товарной стоимости автомобиля также не относятся к облагаемым налогом доходам. Это исходит из смысла той же статьи 213 НК РФ, потому как УТС – это тоже выплата, полученная по договору обязательного страхования за то, что автомобиль потерял в результате ДТП свой товарный вид.

И вот мы подобрались к тем суммам возмещения, которые уже облагаются НДФЛ. И тут можно выделить простую закономерность, которая будет подсказкой для Вас. Если выплата по ОСАГО получена в результате суда, то только в этом случае придётся заплатить налог.

ПОДРОБНЕЕ:  Бланк электронного полиса осаго 2018 скачать

Но не со всей суммы, разумеется. Давайте рассмотрим последние 3 пункта из списка целевых выплат выше!

Налог на неустойку

Если в результате судебного иска к страховщику Вам последнему присудили выплатить неустойку, то с этой суммы Вам нужно будет заплатить налоги.

Дело в том, что неустойка уже не относится к числу не облагаемых НДФЛ статей доходов, потому что она вообще не является страховой выплатой. Формально – это оплата в денежном выражении проигравшей стороной просрочки за выплату и регулируется она уже Гражданским кодексом.

Здесь всё аналогично неустойке. Оба этих пункта также регулируются ГК. Более того, если неустойка предусмотрена Федеральным законом «Об ОСАГО», то есть регулируется законом о страховании, то штраф и моральный вред вообще не могут относиться к выплатам от страховой формально. Это именно выплаты в гражданском порядке.

Ставка на подоходный налог на 2018 год составляет 13% от суммы дохода. Он платится на следующий год после того, в котором была произведена выплата и только по указанным выше пунктам доходов (грубо говоря, за всё, кроме возмещения основного ущерба и утерю товарной стоимости).

Также платить не нужно будет за те выплаты, которые были произведены в рамках Ваших же расходов – за почтовые отправления, услуги юриста и любые другие, которые Вы сможете доказать чеками, квитанциями или иными подтверждающими документами.

Примеры

Теперь для упрощения понимания давайте приведём пару примеров с цифрами.

Водитель попал в ДТП, обратился в страховую компанию с необходимыми документами. В результате страховая компания в положенный срок 20 дней выплатила (а ещё страховая может возместить ремонтом по закону на выбор самой страховой) водителю:

  • 30 000 рублей за причинённый ущерб по калькуляции,
  • 3 000 рублей за УТС.

В этом случае собственнику машины, которой причинён ущерб и произведена выплата, не нужно будет платить никакого налога, так как обе этих статьи выплат относятся к страховым, а 213 статья освобождает их от уплаты НДФЛ.

Второй пример: водитель аналогично попал в ДТП, но получил отказ в страховой, либо получил выплату, которую посчитал недостаточной для ремонта. В результате этого решил подать в суд, для чего провёл независиму экспертизу стоимостью 10 000 рублей и нанял представителя-юриста для ведения дела в суде за 12 000 рублей.

В исковом потерпевший просил взыскать со страховой организации следующие суммы денег:

  • 50 000 рублей – возмещение за причинённый ущерб,
  • 4 000 рублей – УТС,
  • 10 000 рублей – неустойка за просрочку выплаты,
  • 32 000 рублей – штраф за отказ урегулировать вопрос в досудебном порядке,
  • 12 000 рублей за возмещение услуг представителя,
  • 10 000 рублей за проведение экспертизы,
  • 1 000 рублей за моральный вред,
  • 1 000 рублей за подтверждённые расходы на почтовые отправления (претензии, телеграммы приглашения на экспертизу и т.д.).

Выплаты по страховке налог

Поясняю. Формально, может по ОСАГО облагаться налогом на доходы физ.лиц, но это скорее исключение чем правило.

Если интересно, читайте ст. 213 Налогового кодекса РФ. На практике, налог должна удержать СК, если для этого есть основания. Если в силу каких-то причин они этого сделать не могут, должны с этого года уведомить не только налоговую инспекцию, но и вас.

Так что про налог в этой части не беспокойтесь.

Нужно понимать, что не могут служить ресурсом обогащения. поскольку их задача – покрытие вреда, который был нанесен тому или иному лицу, имуществу.

ПОДРОБНЕЕ:  Калькулятор ОСАГО Ренессанс Страхование

Положениями ФЗ от 25.04.2002 N 40-ФЗ

ОСАГО отнесено к договором ОБЯЗАТЕЛЬНОГО страхования.

1) по программам обязательного государственного страхования: медицинское, социальное, пенсионное (начисление государственной пенсии), гражданской ответственности. Юридическое бюро «Правила страхования» Адрес: Новочеркасский пр., д.

39/1, пом. 1, Санкт-Петербург , Телефон: 8 (812) 640-20-50, 967-74-02 Адрес: Новочеркасский пр., д. Юридическая информация: ООО «ЮБПС»; 195009, Санкт-Петербург, Свердловская наб., д.

14/2, литер «А», офис 11-Н; тел.: 7(812) 640-20-50; ИНН /КПП: 7804534157 / 780401001, ОГРН: 1147847189710. Банк: Санкт-Петербургский ф-л ОАО «Промсвязьбанк» г.

Санкт-Петербург; р/сч № 40702810906000007605; к/сч № 30101810000000000920; БИК 044030920.

Оставьте телефон, наш специалист вам перезвонит. НДФЛ будет платиться при получении выплаты по дожитию не плательщиками взносов.

НДФЛ не будет удержан по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим выплаты на случай смерти, причинения вреда здоровью застрахованного лица (пп.3 п.1 ст.213 НК РФ). Применимые статьи Налогового кодекса: Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся: Статья 213. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования 1.

При определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховых, за исключением, полученных: — при повреждении застрахованного имущества — как разница между суммой полученной страховой выплаты и расходами, необходимыми для проведения ремонта имущества, или стоимостью его ремонта, увеличенными на сумму уплаченных взносов.

С уммы возмещения, не облагаемые НДФЛ Не учитываются в качестве дохода и не облагаются НДФЛ суммы расходов, возмещенных вам или понесенных страховой компанией по договору добровольного имущественного страхования, которые связаны (абз. 9 п. 4 ст.

Вступившим в законную силу решением суда со страховой организации в пользу гражданина взыскана предусмотренная Законом Российской Федерации от 07.02.

1992 No 2300-1 «О защите прав потребителей» неустойка за нарушение срока выплаты страхового возмещения, штраф за отказ в добровольном удовлетворении требования потребителя о выплате страхового возмещения, а также денежная компенсация морального вреда (пункт 6 статьи 13, статья 15 и пункт 5 статьи 28 Закона).

Доходы физических лиц облагаются НДФЛ в соответствии с принципами, отражёнными в главе 23 НК РФ. Налоговая ставка по данному налогу применяется в размере 13%. Однако исходя из сути норм статьи 208 НК РФ, страховые выплаты по ОСАГО, выплаченные в пользу граждан, не должны облагаться налогом, а значит, ничего платить не нужно.

Пример: Рыночная стоимость угнанного автомобиля составляет 500 тыс. рублей, полис КАСКО обошелся в 50 тыс. рублей. Если страховая выплата будет меньше или равна 550 тыс. рублей, то платить НДФЛ не придется. Если страховка будет больше — сумма превышения облагается НДФЛ по ставке 13%.

Поскольку суммы неустойки и штрафа, предусмотренные Законом Российской Федерации «О защите прав потребителей», по своей правовой природе представляют собой меру ответственности страховой организации за нарушение прав потребителя, они не связаны с доходом гражданина.

Рекомендуем прочесть:  ветеран труда пензенской области льготы

Отправить
Adblock detector