Содержимое
- 1 Транспортный налог в регионах России
- 2 Налоговый кодекс РФ
- 3 Таблица ставок транспортного налога по регионам в 2019 году
- 4 Кто платит налог на средства передвижения
- 5 Налог на авто в Московской области, примеры расчета 2019
- 6 Какие могут быть изменения в законодательстве
- 7 Транспортный налог в Московской области на 2019, ставки повышающего коэффициента
Транспортный налог в регионах России
п.); мощность двигателя в лошадиных силах. Не забудьте проверить достоверность указанной в уведомлении информации. В этом вам помогут наши рекомендации. Служба подчеркивает, что данный сервис носит ознакомительный характер и рекомендует осуществлять оплату налога только после получения соответствующего уведомления от налоговой инспекции.
№БГ-3-21/177), перечни воздушных и водных транспортных средств являются открытыми . и для их определения необходимо использовать термины и понятия, определенные в соответствующих отраслях законодательства.
В соответствии с положениями п.1 ст.362 НК РФ, сумма транспортного налога, подлежащая уплате физическими лицами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений предоставляемых ГИБДД. Таким образом, если автомобиль был продан, но не снят с учета в ГИБДД и не перерегистрирован на нового владельца (например – продан по доверенности), то платить налог по этому автомобилю должен тот гражданин, на которого эта машина зарегистрирована, а не новый водитель.
Уплачивается транспортный налог на основании налогового уведомления, которое направляется владельцу транспортного средства налоговой инспекцией (п.3 ст.363 НК РФ). Налоговым периодом по транспортному налогу признается календарный год в соответствии с п.1 ст.360 НК РФ. Обратите внимание: Направление налогового уведомления допускается не более чем за три года .
*Следует указать в том случае, если автомобиль находится в Вашем распоряжении меньше года. ** Необязательное поле. Указывается в том случае, если автомобиль был снят с учета в течении текущего года. Условия предоставления льготы физические лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, категории которых установлены в Законе Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» ;
лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие участия в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, а также ликвидации аварии ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах в составе подразделений особого риска, категории которых установлены в Постановлении Верховного Совета Российской Федерации «О распространении действия Закона РСФСР «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» на граждан из подразделений особого риска»;
лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк», категории которых установлены в Законе Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»;
лица, подвергшиеся воздействию радиации в результате ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, категории которых установлены Федеральным законом «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» пункт 1 статьи 4 льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно по выбору налогоплательщика, если транспортное средство признается объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 Налогового кодекса Российской Федерации (кроме снегоходов, мотосаней, катеров, моторных лодок и других водных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов, самолетов, вертолетов и иных воздушных судов, имеющих двигатели).
Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Республике Крым Налогоплательщики уплачивают налог по месту нахождения транспортных средств. Налог полностью зачисляется в республиканский бюджет Крыма. Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот.
Существуют определенные правила и нормы по оплате транспортного налога: • Организации обязаны оплачивать налог на транспортные средства не позже дня уплаты, датируемого пятым февраля года, который следует за прошлым финансовым периодом;
• Физические лица обязаны оплачивать данный не позже дня уплаты, датируемого первым июля года, следующего после предыдущего налогового периода; • Также, сумма транспортного всегда округляется до полного рубля.
Напомним, что ставка может отличаться от принятых общероссийских показателей. Тем не менее транспортный налог во всех субъектах Российской Федерации не может быть в 10 раз больше общероссийских норм. Тем самым регионы не могут устраивать поборы на своих территориях.
в Крыму на 2019 год, порядок, сроки, льготы Порядок, сроки уплаты и ставки в Крыму на 2019 год установлены Законом Республики Крым от 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014 «О налоге». Этот закон действует по всей территории Республики Крым, за исключением Севастополя, который является самостоятельным субъектом федерации.
Настоящим Законом в соответствии с НК РФ вводится в действие на территории Крыма налог, обязательный к уплате на территории Республики Крым, закон о «О транспортном налоге» определяет налоговые ставки, порядок и сроки уплаты транспортного налога, налоговые льготы, а также основания для их использования налогоплательщиками.
Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного в Республике Крым на 2019-2015 год установлены Законом Республики Крым от 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014 «О налоге» (с соответствующими изменениями, действующими в 2019 г.). Он распространяется на все города республики. Административный центр – Симферополь.
В статье мы рассмотрим, какие изменения в транспортное налогообложение и администрирование планируется внести в 2015 году, а также проанализируем, насколько отличается налоговая ставка в регионах РФ. Суть налога на транспорт Согласно налоговому кодексу (глава 28, часть 2) налог на лошадиные силы транспортных средств распространяется на самостоятельный, гусеничный и пневматический ход, а также на несамоходный, водный и воздушный транспорт.
Напоминаем, что данные могут немного отличаться от реальных показателей, поэтому окончательную стоимость транспортного налога на авто уточняйте в отделении налоговой своего города. *Следует указать в том случае, если автомобиль находится в Вашем распоряжении меньше года. ** Необязательное поле.
Предлагаем Вам ознакомится со ставками дорожного налога в Краснодарском крае. Напомним, что ставка может отличаться от принятых общероссийских показателей. Тем не менее транспортный налог во всех субъектах Российской Федерации не может быть в 10 раз больше общероссийских норм.
Но при этом, ставка налога в этих городах не может отличаться более чем в 10 раз от общероссийского показателя. Исключение – налоговые ставки для легковых автомашин, мощность двигателя которых менее 150 л.
с включительно. При расчете налога на авто в калькуляторе нашего портала, перечисленные выше, тонкости учитываются при расчете. Существуют определенные правила и нормы по оплате транспортного налога: • Организации обязаны оплачивать налог на транспортные средства не позже дня уплаты, датируемого пятым февраля года, который следует за прошлым финансовым периодом;
• Физические лица обязаны оплачивать данный налог не позже дня уплаты, датируемого первым июля года, следующего после предыдущего налогового периода; • Также, сумма транспортного налога всегда округляется до полного рубля.
Транспортный калькулятор 2019 — рассчитать налог по регионам Онлайн калькулятор транспортного налога 2019 — дорожный расчет. Транспортный (ранее дорожный) обязательный к уплате налог в Российской Федерации — это специальный платеж, уплачиваемый ежегодно владельцами автотранспортных средств передвижения на содержание дорожной инфраструктуры (дорог, вспомогательных сетей и прочие автодорожные услуги).
Существовал до 2003 года в нашей стране дорожный сбор (налог), когда все автовладельцы во время прохождения техосмотра, для технического осмотра своего транспортного средства в государственной автомобильной инспекции должен был уплатить дорожный сбор (налог).
Транспортный налог — калькулятор О транспортном налоге Рассчитайте сумму транспортного налога на машину в вашем регионе: Москва, Санкт-Петербург и др. регионы РФ. Если вы не знаете мощность машины, вы можете рассчитать транспортный налог на авто, выбрав марку, модель и комплектацию своей машины.
В калькуляторе транспортного налога расчет производится с учетом последнего изменения ставок транспортного налога в 2015-2019 г. С 2014 года вводится повышающий коэффициент для машин стоимостью от 3 млн рублей.
рублей. Налог на автомобиль (транспортный налог) является региональным налогом. Объектом налогообложения данного закона являются авто, мотороллеры и мотоциклы, автобусы. А также другого рода самоходные передвижные механизмы с пневматическим, гусеничным способами хода.
до 150 лошадиных сил включительно, моторным лодкам с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил включительно, мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил включительно в отношении одной единицы транспортного средства из числа зарегистрированных за данным владельцем, имеющего наибольшую мощность двигателя удостоверение, справка ВТЭК по автомобилям легковым с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, моторным лодкам с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил включительно, мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил включительно
С 1 января 2013 года увеличен налог на автотранспорт высокой мощности, благодаря соответствующим поправкам, внесенным в Налоговый Кодекс. Это значит, что для автомобилей с мощностью двигателя от 410 л. с.
и годом выпуска позже 2001 года, ставка увеличилась с 15 до 300 руб. за каждую лошадиную силу, а для мотороллеров и мотоциклов с двигателем мощностью от 150 л. с. — с 5 до 25 руб. Но в реальности ставки выросли гораздо больше: регионам разрешено увеличивать их до 10 раз.
Налоговый кодекс РФ
Последние новости 2019 года связаны со статьей Кодекса о налогах России (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (редакция от 25.12.2018) (с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 25.01.2019). Налог на транспорт устанавливают субъекты РФ, руководствуясь данным положением.
Такой вид оплаты не обходит всех, кто имеет транспортное средство. ТС должно быть зарегистрировано, а также владельцу необходимо обратиться в налоговую инспекцию, где он обязан заявить о приобретении автотранспорта.
Таблица ставок транспортного налога по регионам в 2019 году
Однако к Московской области это не относится, так как ее предприниматели и организации платят по местным ставкам (таблицы со ставками смотрите ниже).
Кроме того, если компания владеет дорогой автомашиной (стоимость больше 3 миллионов рублей), то ей придется увеличить налог на добавочный коэффициент.
Обращаем внимание предприятий Московской области. Рассчитывать налог нужно по таксе, действующей по месту регистрации компании, за редким исключением. Например, если организация стоит на учете в ИФНС Москвы, а машину использует в Московской области, то вам придется применять Московские тарифы, а не областные.
И наоборот, если ваш юридический адрес Московская область, а транспорт вы используете для поездок в столицу, то рассчитывать налог будете по областным расценкам.
Однако в этом правиле есть несколько исключений, касающихся в основном специфических видов транспорта. Статья 83 НК РФ следующим образом разрешает эту проблему:
- Налог на технические средства водного транспорта уплачивается в ИНФС по адресу постановки их на учет;
- Налог на воздушный транспорт уплачивается в налоговую, в которой числится главный офис владельца;
- Пошлина по всем остальным средствам передвижения платится по месту регистрации компании.
Теперь переходим непосредственно к ставкам транспортного налога 2019 в Московской области.
Мощность в лошадиных силах |
Мощность в кВт |
Налоговая ставка 2019 (за каждую лошадиную силу) |
---|---|---|
— до 100 л.с |
— до 73,55 кВт |
10 |
— свыше 100 л.с. до 150 л.с. |
— свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт |
34 |
— свыше 150 л.с. до 200 л.с |
— свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт |
49 |
— свыше 200 л.с. до 250 л.с. |
— свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт |
75 |
— свыше 250 л.с. |
— свыше 183,9 кВт |
150 |
Мощность в лошадиных силах |
Мощность в кВт |
Налоговая ставка 2019 (за каждую лошадиную силу) |
---|---|---|
— до 20 л.с |
— до 14,7 кВТ |
9 |
— свыше 20 л.с. до 35 л.с. |
— свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт |
16 |
— свыше 35 л.с. |
— свыше 25,74 кВт |
50 |
Мощность в лошадиных силах |
Мощность в кВт |
Налоговая ставка 2019 (за каждую лошадиную силу) |
---|---|---|
— 200 л.с |
— до 147,1 кВт |
27 |
— свыше 200 л.с |
— свыше 147,1 кВт |
56 |
Мощность в лошадиных силах |
Мощность в кВт |
Налоговая ставка 2019 (за каждую лошадиную силу) |
---|---|---|
— 200 л.с |
— до 147,1 кВт |
50 |
— свыше 200 л.с |
— свыше 147,1 кВт |
100 |
Мощность в лошадиных силах |
Мощность в кВт |
Налоговая ставка 2019 (за каждую лошадиную силу) |
---|---|---|
— до 100 л.с |
— до 73,55 кВт |
20 |
— свыше 100 л.с. до 150 л.с. |
— свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт |
25 |
— свыше 150 л.с. до 200 л.с |
— свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт |
33 |
— свыше 200 л.с. до 250 л.с. |
— свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт |
45 |
— свыше 250 л.с. |
— свыше 183,9 кВт |
58 |
Мощность в лошадиных силах |
Мощность в кВт |
Налоговая ставка 2019 (за каждую лошадиную силу) |
---|---|---|
— до 100 л.с |
— до 73,55 кВт |
25 |
— свыше 100 л.с. до 150 л.с. |
— свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт |
40 |
— свыше 150 л.с. до 200 л.с |
— свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт |
50 |
— свыше 200 л.с. до 250 л.с. |
— свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт |
65 |
— свыше 250 л.с. |
— свыше 183,9 кВт |
85 |
Наименование транспортного средства |
Налоговая ставка 2019 (за каждую лошадиную силу) |
---|---|
Снегоходы и мотосани с двигателем: |
|
— до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно |
25 |
— свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) |
50 |
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с двигателем: |
|
— до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
100 |
— свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) |
200 |
Яхты и другие парусно-моторные суда с двигателем: |
|
— до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
200 |
— свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) |
400 |
Гидроциклы с мощностью двигателя |
|
— до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
250 |
— свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) |
500 |
Прочий транспорт |
|
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) |
200 |
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) |
250 |
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) |
200 |
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) |
2000 |
Таблица коэффициентов, увеличивающих сумму транспортного налога в Московской области:
- Первым шагом: зайдите на сайт по нижеследующей ссылке
- Перед вами откроется окошко калькулятора. Выбирать регион — Московская область вам не понадобится, так как ссылка сразу же выведет вас по нужному адресу;
- Для расчета транспортного налога на калькуляторе, выберете год уплаты – 2019. А также число месяцев владения автомобилем. Как определить время владения, вы могли прочитать выше;
- В меню «Вид транспортного средства» найдите транспорт, по которому вы хотите посчитать налог;
- В нижней строке укажите цифрами мощность вашей машины и кликните кнопку далее;
- Если вы считаете налог по любому транспорту, кроме легкового автомобиля, то калькулятор сразу же выдаст вам нужную сумму. Если вас интересует расчет по легковушке, то придется заполнить еще несколько строк.
Эти пункты выполняют только те, кто считает налог в Московской области на легковушки:
- После нажатия кнопки далее, калькулятор выдаст вам еще несколько строк для заполнения. Введите в них поочередно: марку технического средства, модель автомобиля и год его выпуска;
- Кликните по кнопке «Рассчитать» и вы получите нужную сумму. Под ней программа расскажет вам, как был определен налог (смотрите образец).
Ставки в 2019 году делятся на базовые (федеральные) и местные (региональные). Налогоплательщики обязаны применять региональный тариф. И только в случае отсутствия такового пользоваться базовой таблицей. Обратите внимание на следующие особенности:
- базовые ставки определены ст.361 НК РФ;
- они разделены по видам траспортных средств: тариф за легковую машину будет иным, чем за грузовик, и уж тем более отличным от какой-нибудь яхты, хотя они могут быть зарегистрированы в одном регионе;
- тариф дается в расчете на одну лошадиную силу мощности машины за редким исключением, поэтому расчет платежа осуществляется путем умножения ставки на мощность;
- для легковых автомобилей, включенных в перечень Минпромторга, введен дополнительный коэффициент, это небезызвестный налог на роскошь, увеличивающий размер платы за транспорт.
Объект налогообложения |
Базовая ставка налога (в рублях) на 1 л/с |
---|---|
Легковые автомобили |
|
До 100 л/с. (до 73,55 кВт) включительно |
2,5 |
От 100 л/с. до 150 л/с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно |
3,5 |
От 150 л/с. до 200 л/с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно |
5 |
От 200 л/с. до 250 л/с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно |
7,5 |
От 250 л/с. (свыше 183,9 кВт) |
15 |
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя |
|
Не больше 20 л/с. (до 14,7 кВт) включительно |
1 |
От 20 л/с. до 35 л/с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно |
2 |
От 35 л/с. (свыше 25,74 кВт) |
5 |
Автобусы с мощностью двигателя |
|
Не больше 200 л/с. (до 147,1 кВт) включительно |
5 |
До 200 л/с. (от 147,1 кВт) |
10 |
Грузовые автомобили |
|
До 100 л/с. (до 73,55 кВт) включительно |
2,5 |
От 100 л/с. до 150 л/с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно |
4 |
От 150 л/с. до 200 л/с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно |
5 |
От 200 л/с. до 250 л/с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно |
6,5 |
От 250 л/с. (свыше 183,9 кВт) |
8,5 |
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) |
2,5 |
Снегоходы, мотосани |
|
Не больше 50 л/с (до 36,77 кВт) |
2,5 |
От 50 л/с (больше 36,77 кВт) |
5 |
Катера, моторные лодки и иные плавсредства |
|
Не выше 100 л/с (до 73,55 кВт) |
10 |
От 100 л/с (сверх 73,55 кВт) |
20 |
Яхты и парусно-моторные суда |
|
Не выше 100 л/с (до 73,55 кВт) |
20 |
От 100 л/с (сверх 73,55 кВт) |
40 |
Гидроциклы |
|
Не выше 100 л/с (до 73,55 кВт) |
25 |
От 100 л/с (сверх 73,55 кВт) |
50 |
Прочие транспортные средства |
|
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) |
20 |
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели |
25 |
Самолеты, имеющие реактивные двигатели |
20 |
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) |
200 |
Если легковой автомобиль стоит более 3 миллионов и его модель включена в список Минпромторга, то владельцу придется заплатить дополнительную сумму при уплате налога на транспорт.
Увеличение платежа произойдет за счет повышающего коэффициента. Организации – хозяину такого авто при расчете налога нужно умножить полученную сумму на коэффициент, который зависит от цены легковушки и времени ее эксплуатации.
Будьте внимательны, в этом году:
- введен единый тариф для машин стоимостью от 3 до 5 миллионов;
- некоторые легковушки исключили из перечня Минпромторга.
Перечень Минпромторга два раза в год обновляется, поэтому прежде чем начислять дополнительные деньги, сверьтесь с ним как следует.
Каждый регион вправе утверждать свой размер налога на транспорт. Но делать это нужно в ограниченных пределах. НК РФ диктует, что местный тариф не может увеличивать или уменьшать базовую ставку более чем в 10 раз.
Кроме того, есть еще одно правило при уплате транспортного налога. Он рассчитывается по тарифу той местности, где базируется головной офис предприятия или по месту жительства ИП (ст.83 НК РФ).
Например, компания находится в Москве, а грузовиком она пользуется исключительно в области, где у нее расположены, предположим, склады. Так вот платить за грузовичок придется по ставкам Москвы.
Название региона |
Легковые авто, имеющие мощность двигателя |
Грузовые авто, имеющие мощность |
||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Не больше 100 л. с. |
От 100 л/с до 150 л/с |
От 150 л/с до 200 л/с |
От 200 л/с до 250 л/с |
Свыше 250 л/с |
До 100 л/с |
От 100 до 150 л/с |
От 150 до 200 л/с |
От 200 до 250 л/с |
Свыше 250 л/с |
|
Республика Адыгея (Адыгея) |
10 |
20 |
40 |
70 |
130 |
15 |
25 |
40 |
60 |
80 |
Республика Башкортостан |
25 |
35 |
50 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Республика Бурятия: до 5 лет От 5 до 10 От 10 лет |
10,30; 9,20; 8,00 |
19 – 19,50 16,90 – 17,60 15,70 – 16,00 |
27,8 25,20 22,90 |
41,7 37,80 34,30 |
83,4 75,50 68,70 |
16,70 15,10 13,70 |
33,40 30,20 27,50 |
38,90 35,20 32,00 |
44,40 40,30 36,60 |
59,5 – 61,2; 53,2-55,4; 48,1-50,4 |
Республика Алтай |
до 90 л/с- 8 от 90 до 100 л/с — 10 |
14 |
20 |
45 |
120 |
15 |
20 |
25 |
30 |
40 |
Республика Дагестан |
8 |
10 |
35 |
50 |
105 |
14 |
20 |
27 |
40 |
50 |
Республика Ингушетия |
5 |
7 |
10 |
30 |
40 |
5 |
8 |
10 |
13 |
15 |
Кабардино-Балкарская Республика |
До 10 лет – 7; От 10 лет — 0 |
15 |
35 |
65 |
130 |
7 |
15 |
20 |
25 |
35 |
Республика Калмыкия |
11 |
22 |
47 |
75 |
150 |
20 |
27 |
38 |
60 |
71 |
Карачаево-Черкесская Республика |
7 |
14 |
25 |
50 |
100 |
10 |
16 |
20 |
30 |
50 |
Республика Карелия |
10 |
35 |
50 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Республика Коми |
10,15 или 20 |
30 |
50 |
75 |
150 |
20 |
30 |
50 |
65 |
85 |
Республика Марий Эл |
25 |
35 |
50 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Республика Мордовия |
До 15 лет — 17,3 Свыше 15 лет — 15 |
28 |
45 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Республика Саха (Якутия) |
8 |
13 |
17 |
30 |
60 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Республика Северная Осетия — Алания |
7 |
15 |
20 |
45 |
90 |
10 |
16 |
20 |
27 |
37 |
Республика Татарстан (Татарстан) |
физлица – 10 юрлица — 25 |
35 |
50 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Республика Тыва |
7 |
11 |
27 |
46 |
98 |
6 |
12 |
15 |
25 |
45 |
Удмуртская Республика |
8 |
20 |
50 |
75 |
100 |
25 |
40 |
50 |
55 |
85 |
Республика Хакасия |
6 |
15 |
29 |
50 |
104 |
15 |
25 |
33 |
45 |
85 |
Чеченская Республика |
7 |
11 |
24 |
48 |
91 |
9 |
15 |
19 |
26 |
34 |
Чувашская Республика — Чувашия |
16 |
28 |
50 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Алтайский край |
10 |
20 |
25 |
60 |
120 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Краснодарский край |
12 |
25 |
50 |
75 |
150 |
15 |
30 |
50 |
60 |
80 |
Красноярский край |
5 |
14,5 |
29 |
51 |
102 |
15 |
26 |
33 |
58 |
85 |
Приморский край: до 3 лет 3 – 10 лет больше 10 лет |
18 8,40 6 |
19,10 15,60 26 |
42 28 14 |
75 45 18 |
150 112,50 45 |
25 18 9,60 |
40 32,50 13 |
50 42 28 |
65 45 30 |
75 60 45 |
Ставропольский край |
7 |
15 |
36 |
75 |
120 |
10 |
20 |
25 |
30 |
50 |
Хабаровский край |
12 |
16 |
30 |
60 |
150 |
25 |
40 |
50 |
62 |
67 |
Амурская область |
15 |
21 |
30 |
75 |
150 |
15 |
24 |
30 |
65 |
85 |
Архангельская область |
14 |
25 |
50 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Астраханская область |
14 |
27 |
48 |
75 |
150 |
14 |
32 |
40 |
52 |
68 |
Белгородская область |
15 |
25 |
50 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Брянская область |
7 или 10 |
18 |
40 |
75 |
130 |
15 |
20 |
40 |
50 |
60 |
Владимирская область |
20 |
30 |
40 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
60 |
80 |
Волгоградская область |
9 |
20 |
40 |
75 |
150 |
16 |
32 |
50 |
63 |
75 |
Вологодская область |
25 |
35 |
50 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Воронежская область |
20 |
30 |
50 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Ивановская область |
10 |
20 |
35 |
60 |
120 |
20 |
22 |
25 |
43 |
55 |
Иркутская область |
10,5 |
14,5 |
35 |
52,5 |
105 |
15 |
25 |
35 |
50 |
85 |
Калининградская область |
2,5 |
15 |
35 |
66 |
147 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Калужская область |
до 80 л/с — 5 От 80 д 100 л/с — 10 |
до 125 л/с 20 От 125 л/с — 25 |
до 175 л/с — 45 От 175 л/с — 50 |
75 |
150 |
11 |
18 |
24 |
34 |
50 |
Камчатский край |
10 |
32 |
45 |
75 |
150 |
23 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Кемеровская область |
5,5 или 8 |
14 |
45 |
68 |
135 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Кировская область |
от 15 до 20 |
20 или 30 |
44 |
60 |
120 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Костромская область |
13 или 15 |
30 |
42 |
66 |
132 |
25 |
40 |
50 |
65 |
81 |
Курганская область |
10 |
27 |
50 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Курская область |
25 |
35 |
50 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Ленинградская область |
18 |
35 |
50 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
До 3 лет – 85; 3 – 5 лет – 65; старше 5 лет — 45 |
Липецкая область |
15 |
28 |
50 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Магаданская область |
7 |
10 |
15 |
23 |
45 |
25 |
40 |
50 |
65 |
68 |
Московская область |
10 |
34 |
49 |
75 |
150 |
20 |
25 |
33 |
45 |
58 |
Мурманская область |
10 |
15 |
25 |
40 |
80 |
12 |
19 |
24 |
24 |
24 |
Нижегородская область |
13,5 или 22,5 |
31,5 |
45 |
75 |
150 |
22,50 |
36 |
45 |
58,50 |
76,50 |
Новгородская область |
18 |
35 |
50 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Новосибирская область: до 5 лет от 5 до 10 лет свыше 10 лет |
6 |
10 |
30 22,50 15 |
60 45 30 |
150 112,50 75 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Омская область |
7 |
15 |
30 |
45 |
90 |
20 |
30 |
40 |
50 |
60 |
Оренбургская область |
15 |
50 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
|
Орловская область |
15 |
35 |
50 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Пензенская область |
до 15 лет – 21; от 15 лет — 15 |
30 |
45 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Пермский край |
25 |
30 |
50 |
58 |
58 |
25 |
40 |
48 |
58 |
58 |
Псковская область |
до 75 л/с – 13; от 75 л/с — 15 |
27 |
50 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Ростовская область |
до 10 лет – 12; свыше 10 лет — 8 |
15 |
45 |
75 |
150 |
15 |
25 |
30 |
35 |
55 |
Рязанская область |
10 |
20 |
45 |
75 |
150 |
23 |
32 |
40 |
60 |
85 |
Самарская область |
16 |
до 120 л/с – 24; свыше 120 л/с — 33 |
43 |
75 |
150 |
24 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Саратовская область |
до 3 лет – 16; от 3 лет — 14 |
до 3 лет – 32; свыше 3 лет — 30 |
50 |
75 |
150 |
22 |
37 |
50 |
65 |
85 |
Сахалинская область |
10 |
21 |
35 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Свердловская область |
9,4 |
32,7 |
49,6 |
99,2 |
7,30 |
11,70 |
14,70 |
19,10 |
56,20 |
|
Смоленская область |
10 |
20 |
40 |
70 |
150 |
20 |
31 |
39 |
47 |
52 |
Тамбовская область |
20 |
30 |
50 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Тверская область |
10 |
21 |
30 |
45 |
90 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Томская область |
8 |
14 |
28 |
47 |
110 |
20 |
30 |
40 |
55 |
70 |
Тульская область |
10 |
25,4 |
50 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Тюменская область |
10 |
30 |
38 |
55 |
100 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Ульяновская область |
12 |
30 |
45 |
70 |
130 |
25 |
40 |
45 |
65 |
85 |
Челябинская область |
7,7 |
20 |
50 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Забайкальский край |
7 |
10 |
20 |
33 |
65 |
13 |
19 |
26 |
32 |
52 |
Ярославская область |
до 81 л/с — 13,1; от 81 л/с — 15,8 |
28,1 |
45 |
68 |
145 |
25 |
38 |
46 |
60 |
73 |
г. Москва |
12 |
до 125 л/с – 25; свыше 125 до 150 л/с — 35 |
до 175 л/с – 45; свыше 175 — 50 |
до 225 л/с – 65; больше 225 л/с — 75 |
150 |
15 |
26 |
38 |
55 |
70 |
Санкт-Петербург |
24 |
35 |
50 |
75 |
150 |
25 |
40 |
50 |
55 |
До 3 лет – 45; От 3 до 5 лет – 65; более 5 лет — 85 |
Еврейская автономная область |
до 80 л/с — 6,6; больше 80 л/с — 8,8 |
до 130 л/с – 14; сверх 130 л/с — 16 |
до 180 л/с — 32,4; от 180л/с — 44 |
до 230 л/с – 52; от 230л/с — 64,8 |
109,2 |
Грузоподъемность: до 0,5 тонн – 13; 0,5 – 1,5 тонн – 17,40; более 1,5 тонн — 18 |
До 130л/с – 20; 130-150 л/с — 40 |
50 |
65 |
85 |
Ненецкий автономный округ |
10 |
15 |
25 |
30 |
50 |
15 |
24 |
30 |
45 |
60 |
Ханты-Мансийский автономный округ — Югра |
5 |
7 |
40 |
60 |
120 |
20 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Чукотский автономный округ |
10 |
14 |
20 |
30 |
60 |
5 |
8 |
10 |
13 |
17 |
Ямало-Ненецкий автономный округ |
15 |
24,5 |
25 |
37,5 |
75 |
25 |
40 |
50 |
65 |
85 |
Республика Крым |
5 |
7 |
15 |
20 |
50 |
12 |
20 |
25 |
30 |
40 |
Город Севастополь |
5 |
7 |
25 |
75 |
100 |
5 |
8 |
10 |
13 |
17 |
Регион | Наименьшая сумма за л.с. в руб. | Наибольшая сумма за л.с. в руб. |
Москва | 12 | 150 |
Московская область | 10 | 150 |
Санкт-Петербург | 24 | 150 |
Ленинградская область | 18 | 150 |
Крым | 5 | 100 |
Севастополь | 5 | 100 |
Екатеринбург | 9,4 | 99,2 |
Алтай | 8 | 120 |
Сахалин | 10 | 100 |
Камчатка | 10 | 150 |
Кто платит налог на средства передвижения
Налог на автомобиль за лошадиные силы в 2019 году платят все, кто имеет движимое имущество, если они не имеют никаких льгот, установленных российским законом. Это касается и тех, кто не использует свой автотранспорт, например, из-за того, что он сломан.
Данный вид сборов отменять не собираются, но по одной из версий, возможно, такую статью расходов упразднят для хозяев электромобилей. В Московской области это уже введено. Это сделано с целью перевода бензинового и дизельного транспорта на экологически чистый. К сожалению, для этого пока не решены проблемы с подзарядкой автомобилей в городах.
Вы можете быть освобождены от транспортного налога в случае угона автомобиля. Но в налоговую инспекцию предоставляются подлинники всех необходимых документов, включая справку о краже из полиции.
В действующем законе предусмотрены льготы по уплате транспортного сбора для отдельных категорий граждан. В частности, от такой обязанности освобождены владельцы:
- моторных плавательных средств, если мощность двигателя не превышает 5 л. с., и плавсредств промышленного характера;
- автомобилей, которые были предоставлены в рамках специализированных социальных программ, при условии, что мощность двигателя не более 100 л. с.;
- автотранспорта, числящегося в угоне;
- транспортных средств, используемых для сельскохозяйственных работ.
Региональные власти могут дополнительно освободить от уплаты транспортного налога на 2019 год:
- опекунов или родителей многодетных семей;
- родителей детей-инвалидов (на одно транспортное средство мощностью до 150 л. с.);
- владельцев электромобилей с мощностью двигателя до 150 л. с. и т. д.
Электромобиль Smart Fortwo
Судя по последним новостям, правительство РФ на период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2024 года хочет полностью освободить от уплаты налога владельцев электромобилей (после 5-ти летней отсрочки оплата будет производиться в полном объеме).
С этой целью в Государственную думу внесен на рассмотрение законопроект, предусматривающий введение такого нововведения. Это должно стимулировать россиян чаще отказываться от автомобилей, которые загрязняют окружающую среду, в пользу электрокаров, что подстегнет развитие такого рынка в РФ.
На данный момент более 35% электромобилей зарегистрированы в Москве, где действует региональная льгота по уплате транспортного сбора. Но если это условие будет распространяться на все регионы РФ, количество таких автомобилей может существенно увеличиться.
Налог на авто в Московской области, примеры расчета 2019
Чтобы узнать, как рассчитать налог на автотранспортное средство, стоит заглянуть в технический паспорт и посмотреть мощность двигателя. Затем, найдя нужную строчку в таблице, умножить стоимость одной ЛС на их количество.
Автотранспорт | Лошадиные силы | кВт | Налог за 1 лошадиную силу легковой машины | Для грузовой машины |
Легковой и грузовой автомобиль | До 100 | ≤73,55 | 2,5 | 2,5 |
Любая машина | 101-150 | 73,56-110,33 | 3,5 | 4 |
Автомобильный (легковой и грузовой) транспорт | 151-200 | 110,34-147,1 | 5 | 5 |
Легковушки и грузовики | 201-250 | 147,2-183,9 | 7,5 | 6,5 |
Легковой автомобиль | >250 | >183,9 | 15 | 8,5 |
В таблице выше представлены значения, прописанные в налоговом кодексе, о том, как рассчитать налог на грузовики и легковушки, но каждый регион России ставит свои рамки этого вида платежа. Прежде чем самостоятельно определять сумму, необходимо убедиться, что вы используете данные своего субъекта Федерации.
Также при расчете учитывается, сколько времени прошло с момента ввода транспорта в эксплуатацию. В зависимости от года выпуска применяются различные, увеличивающие налог, коэффициенты.
Читайте еще: Штрафы ГИБДД со скидкой 50% – на какие нарушения распространяется и как оплатить
Если депутаты не успеют принять поправки в закон, регулирующий порядок налогообложения российских граждан, то в 2019 году транспортный сбор будет рассчитываться по старой схеме. Чтобы узнать, сколько платить в государственную казну, достаточно располагать информацией о мощности мотора и размере текущей ставки (в разных регионах РФ такой параметр может существенно отличаться).
К примеру, если гражданин является владельцем транспортного средства с мотором мощностью 180 л. с., то расчеты следует производить с учетом ставки 5 руб. за каждую «лошадиную силу». А это значит, что его платеж составит 900 руб.
Если исходить из действующих нормативно-правовых актов, налогоплательщику также придется принять во внимание, что:
- в 2019 году владельцам двигателей мощностью 400-500 л. с. необходимо будет заплатить по 1354 руб. с каждой «лошадиной силы» (в 2018 году этот показатель составлял 1260 руб.);
- если стоимость автомобиля превышает 5 млн. руб., то при расчете должен учитываться корректирующий коэффициент 2,0;
- если стоимость автомобиля более 3 млн. руб., то размер сбора будет напрямую зависеть от его цены. Для авто, возраст которых не превышает 3-5 лет, при расчетах используется коэффициент 1,1;
- в следующем году акцизные ставки будут существенно увеличены. В первую очередь это коснется собственников автомобилей с двигателями мощностью более 500 л. с. Им придется заплатить по 1354 руб. за каждую «лошадиную силу» (в 2018 году этот параметр составлял 1302 руб.).
Однако одной формулы будет мало для определения суммы сбора. Если, например, организация приобрела авто недавно, либо наоборот продала его, не дожидаясь конца отчетного периода, сумма налога умножается еще на коэффициент владения.
Разделите полное число месяцев владения машиной на 12, и вы получите нужный коэффициент.
Однако учитывайте следующие правила:
- Если авто зарегистрировано до 15 числа – этот месяц принимается за первый месяц владения, если после, то он в подсчет не входит;
- Равно как и если авто снято с учета после 15 числа — это месяц считается последним месяцем владения, ну а до 15 числа – месяц не учитывается.
Впрочем, лучше обратиться к примерам.
Пример 1. ООО «Улыбка» купила легковушку для нужд фирмы по цене 370 000 рублей в 2015 году. Согласно техпаспорту, мощность авто равна 140 л/с.
34*140 = 4760р.
Но это сумма годового платежа, а нам нужна авансовая. Все просто: 4760/4=1190руб.
Пример 2. Усложним немного задачу. Допустим, ООО «Улыбка» зарегистрировала этот автомобиль 27 августа 2019 года. Первый месяц владения авто будет сентябрь. Считаем налог: 34*140*4/12 = 2380р.
Какие могут быть изменения в законодательстве
Некоторые владельцы большегрузных автомобилей (более 12000 кг) потеряли преимущества неуплаты налога на автомобиль за лошадиные силы в 2019 году. Организации, которые имеют такое движимое имущество, должны вносить транспорт в систему «Платон», платить за него налог, также оплачивать каждый километр проезда по федеральным дорогам.
До конца 2018 года хозяйства с большими ТС имели налоговый вычет, который был оплачен в системе «Платон». В 2019 году им придется узнать, как рассчитать транспортный налог, так как вычетов не будет.
В этом году появилась новая форма налоговой декларации, которую подают автовладельцы
Читайте еще: За что грозит штраф ГИБДД 15 000 рублей?
Последние новости 2019 неутешительны. Сейчас правительство пытается предпринять попытки для изменения ситуации с налогом на автомобили. Отменять его, конечно, не будут, но могут заменить. Есть несколько сценариев этого действия.
- Оставить все как есть.
- Включить данный вид налога в стоимость бензина. В таком случае цены на бензин резко поднимутся. Но зато те, у кого машина просто стоит в гараже будут освобождены от бремени.
- Заменить этот вид оплаты экологическим налогом. Но это не поменяет коренным образом ситуацию, а просто сменится название.
- Платить не за мощность двигателя, а за пробег автомобиля.
- Еще одним дальнейшим новшеством может быть отмена налога для владельцев автомобилей российских марок.
Все физлица должны уплатить налог на автотранспорт за 2019 год до 1.12.2020, представив до этого в свою налоговую инспекцию декларацию.
Вопрос о целесообразности внесения изменений в действующий закон не раз поднимался на заседаниях правительства. И не исключено, что в рамках налоговой реформы, которая запланирована на следующий год, действующие ставки будут изменены, а также упразднен используемый порядок расчета размера обязательных платежей в государственную казну.
Несмотря на то, что в правительстве пока не комментируют, когда будут приняты все необходимые поправки в закон, по мнению экспертов, гражданам стоит готовиться к так называемому «экологическому сбору», который может прийти на смену транспортному.
Но это сразу же спровоцирует рост цен на заправках, так как такой налог будет оплачиваться водителями при покупке автомобильного топлива. Таким образом, расходы граждан, которые часто пользуются личным транспортом для поездок, существенно вырастут.
Еще один возможный вариант – это сохранение транспортного налога не только в 2018, но и в 2019 году. При этом предполагается, что в схему его расчета будут внесены изменения, в соответствии с которыми будет учитываться не мощность мотора, а пробег автомобиля.
Кроме того, в следующем году вступает в силу закон, который разрешает субъектам РФ вводить региональные льготы по оплате налогов на движимое имущество, чем могут воспользоваться граждане, которые являются льготниками.
Транспортный налог в Московской области на 2019, ставки повышающего коэффициента
Также министр отметил, что субъекты могут сами решить, каким будет данный налог: снижен, повышен, изменен на экологический или приравнен к какому-либо другому.
Читайте еще: За парковку автомобиля у своего дома теперь можно получить штраф
Хотя квитанции для уплаты налога почти всегда рассылаются налоговой службой на почту россиянам, все равно будет не лишним знать, как рассчитать налог на автомобиль за лошадиные силы в 2019 году, а также налоговые льготы и вычеты. Все это отражено в данной статье.
В течение предыдущих лет пошлина на пользование транспортом стоит самым масштабным предметом спора – её были намерены аннулировать, внедрить вместо неё акцизный сбор, либо же просто увеличить или уменьшить.
Стало быть, за легитимными нововведениями по данной проблематике лучше наблюдать особо внимательно, и ныне людей занимает вопрос о том, каким будет налог на лошадиные силы 2019 . Ведь приобретение машин с большим объёмом двигателя на сегодняшний день является неслыханной данью моде, в то время как сформированное постановление властей гласит о прямой пропорциональной зависимости между мощностью аппарата и налогом на его содержание.