Страхование дебиторской задолженности

Что дает страхование дебиторской задолженности?

Страхование дебиторской задолженности осуществляется с целью страхования рисков от возможных финансовых потерь при несвоевременном поступлении средств от покупателей. Применение этого инструмента целесообразно в торговых организациях и на производстве, функционирующих в условиях жесткой конкуренции.

Страхование дебиторки повышает финансовую свободу предприятия. На практическом опыте было отмечено немало случаев банкротства довольно крупных организаций. Причем в результате взаимоотношений между покупателем и поставщиками, которые работали по долгосрочным договорам с отсрочкой платежа, приходили к банкротству обе стороны.

Организациям, оформившим страховку, предоставляется возможным взять в банке более выгодный кредит. Сумма застрахованной дебиторки может выступать в качестве залога для банковского учреждения.

Кроме всего прочего, страхование дебиторки способствует развитию региональных рынков.

Недостаток подобного страхования — довольно высокая стоимость за его оформление. Подобные предложения за рубежом обходятся предприятиям гораздо дешевле. Размер страховки для контрагента, функционирующего на условиях отсрочки платежей, в процентном отношении варьируется от 0,9% до 9%.

Еще одним важным моментом выступает налоговый учет затрат по страхованию дебиторской задолженности. По статье 263 НК РФ при расчете налога на прибыль в список расходов не входят затраты по страхованию дебиторки.

Проверка финансового состояния клиента: документы и сервис

Сотрудник службы безопасности заказал кредитный отчет и бизнес-справку СПАРК на сайте Unirate24 с целью рассчитать потенциальные риски при отсрочке оплаты.

Кредитный отчет позволяет оценить платежную дисциплину, выяснить наличие долгов перед банками и другими контрагентами. Стоит такой отчет от 300-700 рублей. Форма кредитного отчета представлена на рис.2.

Кредитный отчет контрагента

Бизнес-справка предоставляет информацию о хозяйственной деятельности, индексах должной осмотрительности и платежной дисциплины. Стоит эта справка от 250-600 рублей. Сама форма справки представлена ниже.

Бизнес-справка СПАРК

Схема работы без страхования

В этой ситуации собственник мебельного магазина решил застраховать свою дебиторскую задолженность, чтобы минимизировать свои риски и подтвердить свою надежность.  

Оценка кредитных рисков

Страховщик разрабатывает индивидуальные условия для каждого клиента с установкой определенного премиального процента и лимита. Перед этим агент подвергает анализу страховые риски организаций, которые имеют возможность работать на условиях отсрочки платежей. Данное условие по сути дела является основным для страховщика.

Страхование дебиторской задолженности

Оценка предприятия проводится с целью определения лимитов контрагентов. Проведение анализа начинается с продавца.

Для оформления страхования кредиторки требуется предоставление следующих документов:

  • информация о компании: юридический и физический адрес, виды деятельности;
  • запланированный объем продаж на следующий годовой период;
  • расшифровка убытков, появившихся при невыполнении обязательств перед предприятием других компаний за двухлетний период;
  • реестр дебиторки с истекающим сроком давности;
  • перечень организаций-покупателей, работающих на условиях отсрочки платежа.

Страховщик может затребовать отчетность, составленную по международным стандартам, при помощи которой будут подвергнуты оценке кредитные риски организации, что позволит страховщику подготовить условия страхования на взаимовыгодных условиях. Однако данное требование не обязательно к исполнению.

Помимо этого, анализируются текущие кредиты и управленческая система. В том случае, когда кредитная политика организации устраивает страховщика, предприятие и дальше будет подвергать контролю кредитные лимиты самостоятельно.

Если же нет, то страховщик возьмется за исполнение данной функции, обязав организацию предоставлять массу отчетов. В результате затраты на исполнение договорных условий с компанией-страховщиком увеличатся.

К кредитному менеджменту страховая компания предъявляет следующие требования:

  • принятие решений должно осуществляться на основании внутриорганизационных положений;
  • наличие ответственных лиц за утверждение решений по кредиту;
  • систематизированы методы оценки кредитоспособности фирм-покупателей;
  • определенный порядок принятия мер по взысканию просроченной дебиторской задолженности;
  • систематизирована система составления реестра старения дебиторки;
  • определение конкретной даты погашения дебиторки в договорных документах.

Только после ее проведения предлагаются конкретные условия. В том случае, если обязательства застрахованы, а страховой случай не наступил, возмещение не производится.

Для того чтобы обезопасить себя от возможных убытков, компании-займодатели осуществляют страхование всех клиентов, которые решили воспользоваться услугами покупки с отсроченной оплатой.

ПОДРОБНЕЕ:  Страховые взносы до какого числа платить

Сама метода работы страховщика в таком случае крайне сложна для понимания, но она основывается на таких данных:

  • Базовая информация о компании, оказывающей услугу.
  • Реестры и базы данных недобросовестных плательщиков и должников.
  • Информация о вероятных убытках и случаях невыполнения клиентами своих обязательств перед аналогичными компаниями.
  • Прогнозы дальнейшей деятельности компании, объема ее продаж за следующие кварталы и календарный год. Соответствие приводимой информации за прошлые отчетные периоды и их совпадение с реальными фактами.
  • Перечень клиентов, которые пользуются услугами отсроченных платежей и их характеристики.

Также страховщики внимательно изучают саму процедуру предоставления услуг клиенту, чтобы выявить в ней слабые для себя места. У каждой компании высокого уровня имеется ряд требований к системе кредитного менеджмента будущего клиента, с помощью которой можно весьма точно рассчитывать лимиты доверия к клиентам.

Эти требования (в общих чертах) заключаются в следующем:

  • Присутствие оценочной методологии, которая позволяет определить платежеспособность покупателей. Страховая компания поинтересуется, каким способом их клиент производит мониторинг финансового состояния своих покупателей и как принимает решения о предоставлении услуг отсроченного платежа.
  • Форма и характер ответственности за выдачу кредитных лимитов, а также характеристики деятельности самого сотрудника, который этим занимается. Изучается механизм работы компании в этом направлении, а также случаи невозврата долгов и дальнейшие действия руководства.
  • Внутренний регламент компании, касающийся принятия таких решений и отношения к обязательствам по его выполнению.
  • Способ и характер определения сроков погашения.
  • Внутренняя система контроля за старением долговых обязательств, методы и эффективность ее работы.

Лишь при удовлетворительных результатах компании по результатам подобной всесторонней проверки страховая компания может обзавестись доверием к клиенту.

Далее страхование дебиторской задолженности требует расчета кредитных лимитов для клиента. При этом учитываются не только отдельно взятые факты, свидетельствующие о деятельности компании. Страховщики ориентируются не текущее состояние рынка услуг и отталкиваются от баланса «спрос-предложени», устанавливая цены за свои услуги.

Средняя продолжительность договора составляет один год. Это позволяет страховщику самостоятельно принимать решение о снижении (или увеличении) лимитов и оценивать сотрудничество с компанией. Если руководство последней знает о существовании рисков, то им может быть предложена услуга и по страхованию от них.

Страхование дебиторской задолженности: преимущества и нюансы

В странах ЕС более 40% занимает страхование дебиторской задолженности компании. В России эта процедура пока занимает 0,4%, потому что более 56% компаний работают по предоплате.

Применяя зарубежный опыт на практике, страхование дебиторки целесообразно из-за ряда преимуществ:

  • Финансовая стабильность организации за счет защиты активов фирмы, даже если контрагент банкрот.
  • Лояльное отношение поставщиков.
  • Предоставление кредита банка на выгодных условиях в связи с уменьшением резерва долгов.
  • Стабилизация потока денежных средств в случае форс-мажорных обстоятельств.
  • Страховое возмещение в случае наступления события.
  • Независимая оценка кредитных рисков организации.
  • Минимизация риска работы с мошенниками, для которых невыполнение обязательств — норма. Разбираться с ними будет страховая компания вместо организации.

На отечественном рынке страхования 63,3 % занимают выплаты по предпринимательским и финансовым рискам, к которым относят дебиторку. Эти факты подтверждаются данными Росскомстата и показаны на рис.5.

Структура страховых выплат по видам страхования

Страхование дебиторской задолженности компании — рациональное решение. При заключении договора учтите следующие нюансы:

  1. Деловая репутация страховщика. Не связывайтесь с компанией, если она отказывает в выплате при наступлении страхового случая.
  2. Количество документов, подтверждающих наступление страхового случая. Чем больше их, тем сложнее получить выплату.
  3. Порядок уведомления. Существует период (20-30 календарных дней от даты оплаты задолженности), когда нужно сообщить в страховую компанию о просроченном платеже. Страховщику подается уведомление о просроченной задолженности.
  4. Франшиза (часть убытка, которая не возмещается страхователю в случае наступления страхового случая). В договорах используют условную и безусловную франшизу.

Форма уведомления о просроченной задолженности

При условной франшизе убыток возмещается в полной сумме, если она превысила размер оговоренной франшизы. Иначе ущерб не возмещается.

Для безусловной франшизы характерно возмещение, уменьшенное на сумму безусловной франшизы.

ПОДРОБНЕЕ:  Закон об ОСАГО № 40-ФЗ в редакции 2019 года с комментариями

В договоре размер безусловная франшиза выражается в процентном соотношении от размера убытка. В этой ситуации выплата составляет разницу между размером убытка и безусловной франшизы.

Просрочка платежа или банкротство покупателя — наступление страхового случая. Клиент должен в течение месяца сообщить о возникновении просроченной дебиторки и направить письменное требование о возмещении убытков.

Схема работы со страхованием дебиторки

Но страховщики не возмещают компании:

  • убытки поставок ТМЦ, превышающие кредитный лимит;
  • неоплаченные пени и штрафы по факту просрочки платежа;
  • убытки, погашаемые взаимозачетом.

Договор страхования дебиторской задолженности

Договор страхования дебиторки заключается между страховой компанией и предприятием, руководство которого считает нужным перестраховать свои доходы.

Период страхования при обычном раскладе составляет один год.

Предприятию, выступающему в качестве продавца, выгодно прибегнуть к данным мерам, если он имеет дело с новыми покупателями, работающими на условиях отсрочки платежа.

При этом кредитные риски по ним так же могут быть застрахованы и их так же можно будет включить в страховой договор.

Как застраховать дебиторскую задолженность

Страхование дебиторки компании начинается с выбора страховщика с положительной деловой репутацией (КофасРус, Росно, Гермес, Согласие, Альянс, Альфа страхование, Ингосстрах ОНДД). Цена процедуры рассчитывается персонально для каждой фирмы с учетом кредитных лимитов, оценки риска, методики работы  с дебиторской задолженностью, истории убытков.

Для заключения договора с индивидуальными условиями страхования для клиента страховщику нужно предоставить такие документы:

  • Информация о фирме (название, юридический адрес, деятельность, идентификационный номер плательщика).
  • Отчетность организации (баланс и отчет о финансовых результатах за последние 3 года).
  • Реестр старения дебиторки.

 Реестр старения дебиторки

  • Сведения о возникших убытках за последние 2-3 года.
  • Планируемое количество продаж в будущем году.
  • Перечень покупателей, работающих с дебиторкой.
  • Заявление-анкета.

На следующем этапе проводится оценка кредитного риска, на основании которого формируется кредитный лимит. Страховщик дополнительно заказывает анализ рынка у специалистов.

Предпоследний шаг перед подписанием договора — установление франшизы.

Страхование дебиторской задолженности

Договор страхования подписывается на 1 год. В соответствии с условиями договора просрочка оплаты или банкротство контрагента — наступление страхового случая. На этом этапе выбирают полисную или генеральную схему страхования.

Полисная система характеризуется выпиской полиса на каждую поставку с рассрочкой. При оплате страховой премии полис становится действующим.

Для генеральной системы допускается оформление без полиса в рамках кредитного лимита. Для этой системы нужно ежеквартально присылать отчеты о поставках и величине дебиторки. Эту схема — показатель надежности фирмы. Она применяется после работы со страховой компанией с использованием полисной схемы.

Когда страховой случай наступил…

Стоит иметь ввиду, что многие страховщики отказываются возмещать убытки при наступлении страхового случая, ссылаясь на некоторые пункты, включенные в договор «между строк». Понять это бывает достаточно сложно.

В некоторых случаях добиться положенного результата удается через суд. Чтобы избежать подобных ситуаций, рекомендуется выбирать только проверенные компании с хорошей репутацией. Для этого достаточно прочитать отзывы о ней на официальных ресурсах в интернете.

В идеале договор страхования должен содержать информацию и условия в соответствии со статьей 492 ГК РФ:

  • о имуществе, которое подлежит страхованию;
  • о вероятных страховых случаях, предполагающих начисление возмещения;
  • страховая сумма;
  • срок действия договора;
  • кредитный лимит;
  • правила страхования.

Контрагент должен предоставить компании список взаимодействующих предприятий. Если сумма возмещения выше лимита, предприятие получает право предъявить иск стороне, виновной в причинении вреда на сумму превышения.

Отдельного внимания заслуживает такой момент, как порядок уведомлений. К примеру, когда на данный период выделяется один месяц, то в случае просрочки платежа при отсутствии уведомления возмещение по страхованию может быть не выплачено.

Право потребовать у покупателя выплатить дебиторскую задолженность в объеме франшизы, которая установлена в договоре, у предприятия остается, даже когда страховое возмещение уже выплачено.

ПОДРОБНЕЕ:  Югория страховая компания официальный сайт личный кабинет

Страхование дебиторской задолженности

Небольшой пример: по договору страхования предусмотрена 15%-ная франшиза. Продукция отгружена покупателю в рассрочку на 100 тыс. рублей. Это полностью соответствует лимитам. Однако обязательства покупателем не исполнены.

Как только время ожидания завершается, поставщик получает страховое возмещение в сумме 85 тыс. рублей. Оставшиеся непогашенными 15 тыс. рублей организация может востребовать от покупателя через конкурсное производство или путем переговоров с контрагентом.

Страхование задолженностей – один из факторов минимизации рисков, но пользоваться им стоит с осторожностью, поскольку оплата страховки может оказаться выше потенциальных потерь.

Страховщикам выгодно занижать стоимость возмещения в случаях, если они осуществляют страхование задолженности. Если такое произошло, то нужно немедленно затребовать у компании акт о страховом случае (подойдет и копия).

Важно, чтобы в ней были упомянуты:

  • суммы застрахованной задолженности;
  • дата подачи заявки на оплату;
  • основания для исключения суммы из числа выплат.

страхование задолженности это

В качестве приложения необходимо задействовать:

  • накладные по форме ТОРГ-12 об отгрузке;
  • акты, подтверждающие выполнение работы;
  • акты, в которых описана сверка расчетов.

Важно выполнять свои обязательства и фиксировать это – иначе повод для отсрочки или полного отказа от выплат при дальнейшем разбирательстве может оказаться вполне себе не противоречащим закону. При наступлении страхового случая также нужно позаботиться о предоставлении полного пакета документации к страховщику.

Существующие схемы страхования

Полисная схема предполагает наличие страховых полисов, выписываемых при каждой сделке, а также при поставках продукции с рассрочкой платежа. Оформление полиса осуществляется на основании заявления от организации-покупателя.

На период выдачи страхового полиса выделяется два дня с момента выдачи документа. Что касается размера, то он представляет собой сумму, вычисленную в процентном отношении от общей стоимости застрахованной продукции.

При заключении страхового договора на год применяется генеральная схема, при которой отсутствуют страховые полисы. Особенностью данного вида страхования является процент уплаты премии, который может варьироваться от 50 до 70%. Расчет процента осуществляется от объема продаж за годовой период.

Полисная

Всякая рассрочка платежа предусматривает выписку страхового полиса. Дело покупателя – заявить о своем желании его оформить. В документе указываются данные о запланированной отгрузке (наименование покупателя, номер накладной, сумма).

Страховая компания сама отслеживает, каким образом соблюдаются кредитные лимиты покупателя. Основанием тому служат ежемесячные отчеты от организации о задолженности контрагента с застрахованными рисками. Выписка полисов прекратится, когда кредитных лимитов уже нет.

Страховая компания сама отслеживает, каким образом соблюдаются кредитные лимиты покупателя.

Генеральная

Здесь страховые полисы не потребуются. Отгрузка товаров производится в пределах кредитных лимитов, без страхования каждой ставки. Заключается договор, а по нему сначала в течение 3-х месяцев выплачивается аванс до 70% общего размера страховой премии. Сама она – это доля в запланированном на год объеме продаж.

Организация ежеквартально должна предоставлять сведения о товарах, отгруженных контрагентам. Выплатить оставшиеся 30% страховой премии она должна будет, когда достигнет плановых показателей по объему продаж.

Только компании, которым страховая компания посчитает возможным доверять, имеют право использовать такую схему.

Существует всего лишь две основополагающие системы, обеспечивающих страхование задолженности по дебиторским обязательствам. Первая (и самая распротсраненная) – в виде полисов. При этом на каждую сделку выписывается отдельный договор с рассчитанным кредитным лимитом.

Другой способ – генеральная система. При этом продажа происходит без оформления сделки по каждой сделке. Но для осуществления такой схемы нужно оплатить от половины и до 70% размера премии за срок, предусмотренный в договоре в качестве аванса.

рис2

Определить, какая именно схема подойдет для той или иной компании, трудно – универсально способа не существует. Лучшее, что можно предпринять в такой ситуации – узнать о стоимости услуг и произвести тщательный расчет по обеим схемам, учитывая прогнозы продаж на ближайший год.

Отправить
Adblock detector